기타소득세 계산기

강연료·원고료 등 기타소득의 원천징수세액을 간이 계산합니다.

계산 로직 점검일

기타소득세는 강연료, 원고료, 상금, 사례금처럼 지속적이지 않고 일시적·우발적으로 발생한 소득에 부과되는 세금입니다. 매달 받는 급여나 계속되는 사업소득과 달리, 일회성 성격의 소득에 붙는 세금이라고 보면 됩니다.

소득을 지급하는 쪽에서 지급할 때 세금을 미리 떼고(원천징수) 나머지를 지급합니다.

  1. 총수입금액 × (1 − 필요경비율) = 기타소득금액 (강연료·원고료 등은 통상 필요경비 60%가 자동으로 인정됩니다.)
  2. 기타소득금액 × 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%) = 분리과세 원천징수세액. 여기서 신고가 끝나는 경우가 많습니다.
  3. 기타소득금액이 연 300만원을 초과하거나, 유리하다고 판단되면 종합과세를 선택할 수 있습니다. 이 경우 기타소득금액 − 종합소득공제 = 과세표준에 누진세율(6~45%)을 적용합니다.

참고: 분리과세 원천징수세액(22%)과 종합과세 산출세액을 비교해서 더 유리한 쪽을 선택하는 것이 일반적입니다.

종합과세를 선택하는 경우에만 사용됩니다.

계산 결과

기타소득금액0원
분리과세 원천징수세액 (22%)0원
과세표준 (종합과세 선택 시)0원
산출세액 (종합과세 선택 시)0원

계산기 사용 방법

  1. 세금을 떼기 전 받기로 한 금액을 기타소득 총수입금액에 입력합니다.
  2. 소득 성격에 맞는 필요경비율을 선택합니다. 강연료·원고료 등은 통상 60%입니다.
  3. 종합과세를 선택해 비교해 보려면 종합소득공제액도 입력한 뒤 계산하기를 누릅니다.

입력 항목 안내

기타소득 총수입금액
필요경비를 빼기 전, 받기로 한 금액 전체입니다.
필요경비율
총수입금액에서 자동으로 인정되는 경비 비율입니다. 60% / 80% / 0% 중에서 선택합니다.
종합소득공제액
종합과세를 선택했을 때만 사용됩니다. 분리과세 원천징수세액에는 영향을 주지 않습니다.

계산 예시

사례 1

강연료 500만원을 받고 필요경비율 60%, 종합소득공제 0원으로 입력한 경우입니다.

기타소득금액2,000,000원
분리과세 원천징수세액 (22%)440,000원
과세표준 (종합과세 선택 시)2,000,000원
산출세액 (종합과세 선택 시)120,000원

이 예시에서는 종합과세 쪽 산출세액이 더 작지만, 다른 소득이 함께 있으면 누진세율 때문에 결과가 달라집니다.

결과 확인 시 주의사항

자주 묻는 질문

22%는 어떻게 나온 세율인가요?

기타소득금액에 소득세 20%와 지방소득세 2%를 합한 값입니다. 총수입금액이 아니라 필요경비를 뺀 기타소득금액에 적용됩니다.

분리과세와 종합과세 중 뭐가 유리한가요?

다른 소득이 적어 낮은 누진세율 구간에 있다면 종합과세가 유리할 수 있습니다. 계산 결과의 두 금액을 비교해 보세요.

프리랜서 소득과 기타소득은 어떻게 구분하나요?

계속·반복적으로 하는 일이면 사업소득, 일시적·우발적인 소득이면 기타소득으로 봅니다. 계속적인 활동이라면 사업소득세 계산기를 사용하세요.

공식 참고자료

아래는 정부·공공기관이 직접 제공하는 자료입니다. 실제 신고 전에는 여기서 최신 기준을 확인하세요.

본 계산 결과는 입력한 정보를 기준으로 한 예상 금액이며, 실제 신고·납부 금액은 개인별 공제, 과세 조건 및 관련 법령에 따라 달라질 수 있습니다.